O que a SECURE Act se tornando lei significa para você e sua empresa

• Meses após sua aprovação inicial no Comitê de Meios e Meios da Câmara em abril, o presidente Donald Trump assinou a Lei SECURE em lei em 20 de dezembro de 2019.
• Tendo entrado em vigor em 1º de janeiro de 2020, o SECURE Act tem um impacto imediato nos planos de aposentadoria, incluindo o aumento da distribuição mínima e das idades de contribuição.
• A lei é considerada por muitos como amigável para pequenas empresas e trabalhadores de meio período.

Pouco antes de democratas e republicanos no Senado fazerem as malas para o longo feriado de 19 de dezembro de 2019, os legisladores aprovaram um enorme pacote de gastos. No dia seguinte, o presidente Donald Trump a sancionou, impedindo uma paralisação do governo semelhante à ocorrida no mesmo período de 2018 .

Em um clima político em que os dois principais partidos no Congresso lutam em quase todas as questões que enfrentam, o “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019”, ou o SECURE Act, tem sido um raro exemplo de bipartidarismo em seu caminho para a vitória de Trump. mesa. Depois de passar pelo Comitê de Formas e Meios da Câmara dos Representantes em abril, recebeu uma votação de 417-3 de aprovação na Câmara antes de seguir para o Senado, onde foi aprovado como parte da Lei de Dotações Consolidadas Adicionais com um votação de 71-23.

Embora isso seja interessante por si só, o projeto de lei também tem um pacote de legislação que não apenas recebeu apoio bipartidário significativo na Câmara, mas também teria um grande impacto nos planos de aposentadoria dos americanos no início de 2020.

Apresentado como um passo importante para tornar os benefícios de aposentadoria mais acessíveis para os trabalhadores americanos, o SECURE Act trouxe algumas grandes mudanças nos planos de aposentadoria 401(k) e IRA com o início do novo ano.

O que o SECURE Act significa para as pequenas empresas

Quando foi inicialmente introduzido, o SECURE Act foi anunciado pelos legisladores como um benefício potencial para pequenas empresas, com o líder da maioria na Câmara, Steny Hoyer (D-Maryland), afirmando na época que o projeto de lei “ajudaria os trabalhadores americanos e suas famílias a economizar para um aposentadoria garantida”.

Uma das principais maneiras pelas quais essa nova lei tenta provar que Hoyer está certo é o maior crédito fiscal para pequenas empresas que estabelecem planos de aposentadoria para seus funcionários e investem em sua aposentadoria futura. O crédito é projetado “para empregadores menores de $ 250 por funcionários não altamente remunerados elegíveis para participar de um plano de aposentadoria no local de trabalho (crédito mínimo de $ 500 e crédito máximo de $ 5.000)”, de acordo com a Fidelity.

Este crédito fiscal está disponível apenas para pequenas empresas com até 100 funcionários durante um período de três anos. Começou em 31 de dezembro de 2019 e se aplica a vários planos de benefícios, incluindo SEP, SIMPLE, 401(k) e iniciativas de participação nos lucros. Um crédito adicional de até $ 500 está disponível para empresas que oferecem inscrição automática para um 401 (k) ou SIMPLE IRA.

Juntamente com essas disposições, a SECURE Act dará aos empregadores um “porto seguro fiduciário” para selecionar um provedor de renda vitalícia. A nova lei aumenta o limite do valor da retenção quando os empregadores inscrevem automaticamente os trabalhadores nesses planos de aposentadoria de porto seguro de 10% para 15%. Isso é benéfico para os funcionários, pois, enquanto continuarem a contribuir para suas economias de aposentadoria, o valor retido para a aposentadoria poderá aumentar a cada ano até atingir 15%.

Como o SECURE Act beneficia os trabalhadores americanos

Ao longo do processo legislativo, o SECURE Act foi constantemente enfatizado pelos legisladores como um passo importante na direção certa para os trabalhadores. Com sua assinatura em lei, o SECURE Act é a primeira grande peça da legislação de aposentadoria a se tornar lei em 14 anos. Aqui estão alguns dos principais pontos que você deve saber sobre o SECURE Act se estiver pagando para um fundo de aposentadoria.

1. Agora você deve ter 72 anos para sacar algumas contas de aposentadoria.

Se você tem um 401 (k), um Roth ou IRA tradicional, ou mesmo uma dívida de empréstimo estudantil, o SECURE Act terá um impacto em sua vida e sua aposentadoria. Talvez a mais importante das mudanças aprovadas pela lei seja que agora você deve ter 72 anos – em vez de 70,5 – para começar a sacar dinheiro de suas contas de aposentadoria. O SECURE Act funcionou como uma revogação da antiga lei, substituindo-a pela lei atual. Dinheiros alocados para IRAs tradicionais e 401(k)s, bem como planos como 403(b) e 457(b), também são afetados por essa mudança.

De acordo com Kiplinger, se você nasceu antes de 1º de julho de 1949 ou já estava recebendo fundos porque estava acima da idade mínima anterior, ainda poderá receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs), embora o primeiro grupo tenha para fazê-lo antes de 1º de abril de 2020. A única faixa etária que terá que esperar mais é a dos nascidos a partir de 1º de julho de 1949, que terão que esperar até o 72º aniversário.

2. Você tem mais tempo para contribuir com seus planos de aposentadoria.

Uma vez que os indivíduos terão que esperar mais tempo para receber seu dinheiro de aposentadoria, a Lei SECURE prolongou o tempo que as pessoas têm para contribuir para planos de aposentadoria qualificados. A partir do ano fiscal de 2020, os indivíduos podem continuar investindo dinheiro em seu IRA tradicional, desde que estejam obtendo uma renda. O importante a observar é que você ainda não pode contribuir para o seu IRA tradicional se tiver mais de 70,5 anos em 2019.

3. Trabalhadores de meio período de longo prazo podem participar do 401(k) de um empregador.

O projeto de lei permite que trabalhadores de meio período e de longo prazo participem dos planos 401(k), exigindo que os empregadores ofereçam a opção por meio de “um requisito de dupla elegibilidade sob o qual um funcionário deve completar um requisito de serviço de um ano (com o requisito de 1.000- regra da hora) ou três anos consecutivos de serviço quando o empregado completar pelo menos 500 horas de serviço.”

Anteriormente, se você trabalhasse menos de 1.000 horas em um ano ou 500 horas em três anos consecutivos como funcionário de meio período, era excluído dos planos 401(k) da empresa. De acordo com a SECURE Act, esse não é mais o caso, desde que o plano de aposentadoria não faça parte de um acordo coletivo de trabalho.

4. As retiradas podem ser usadas para compensar custos de crianças e empréstimos estudantis.

Em alguns casos específicos, os fundos de um plano de aposentadoria podem ser usados ​​para pagar certos custos que alteram a vida, como dívidas estudantis e taxas de parto ou adoção.

De acordo com a nova lei, os participantes de um plano de contribuição definida como um IRA ou um 401 (k) podem sacar até US$ 5.000 para uma “distribuição de nascimento ou adoção qualificada”. Embora uma taxa de retirada antecipada de 10% fosse geralmente adicionada a essa transação no passado, a SECURE Act removeu essa penalidade. Além disso, os fundos podem ser devolvidos como uma contribuição de rolagem para um plano de contribuição qualificado ou IRA.

Quanto aos reembolsos de empréstimos estudantis, as famílias agora podem usar um saldo existente de 529 contas para ajudar a pagar essa dívida. De acordo com o SECURE Act, uma família pode usar até $ 10.000 de sua conta 529 para ajudar a cobrir os custos da dívida do aluno após a formatura do aluno. Esses $ 10.000 é o máximo que pode ser dividido durante a vida de um aluno. Os fundos de um plano 529 também podem ser usados ​​para pagar determinados programas de aprendizagem.

5. As contas de reforma herdadas devem ser reclamadas no prazo de 10 anos.

Quando o proprietário da conta falece, de acordo com a SECURE Act, quaisquer distribuições a um beneficiário que não seja o cônjuge do indivíduo devem ser distribuídas dentro de uma década.

Anteriormente, as regras permitiam que um beneficiário do IRA não cônjuge estendesse o tempo que uma conta pagaria para durar ao longo de sua própria vida. Esse não é mais o caso: o SECURE Act elimina o potencial de uma conta IRA continuar a aumentar sem impostos muito tempo após a morte do proprietário original da conta. A nova lei ainda tem exceções para cônjuges, pessoas com deficiência e pessoas não mais de 10 anos mais novas que o titular da conta. Os menores também são uma exceção à regra, embora só continuem a ser beneficiários até completarem 18 anos.

As pessoas que já herdaram um IRA estendido ainda operarão de acordo com as regras antigas; apenas os beneficiários de alguém que faleceu após 31 de dezembro de 2019 estarão sujeitos às novas disposições.

6. O financiamento da seção 529 não se aplica mais à educação domiciliar.

Quando o projeto de lei foi originalmente apresentado, havia duas disposições que expandiam as contas da Seção 529 – também conhecidas como planos de matrícula qualificados – para cobrir os custos associados à educação em casa e suprimentos para alunos do ensino fundamental e médio. Enquanto os republicanos no Congresso eram a favor da medida, vários sindicatos de professores e lobistas não. Como resultado, a linguagem foi removida e os republicanos ficaram chateados com sua exclusão. Kevin Brady (R-Texas), o republicano de alto escalão no Comitê de Formas e Meios, disse que sua remoção poderia “diminuir o apoio bipartidário ao pacote que alcançamos de boa fé”.

Senadores como Ted Cruz (R-Texas) queriam manter a disposição, dizendo que sua remoção iria “discriminar os que estudam em casa” com menor capacidade financeira. Como resultado, o SECURE Act foi retido no Congresso . Outros republicanos, como Chuck Grassley (R-Iowa), gostariam de manter intactas as antigas regras do 529, mas decidiram apoiar o projeto de lei sem a previsão no Senado, por ser considerado uma “pílula de veneno” na Câmara dos Deputados.