O que é uma demonstração de lucros e perdas?

• Uma demonstração de lucros e perdas (P&L) é um indicador da saúde da empresa.
• O P&L é um dos principais documentos que você precisará fornecer ao solicitar um empréstimo ou outros tipos de financiamento.
• Um P&L permite que bancos e investidores vejam a receita total, a carga de dívidas e a estabilidade financeira de sua empresa.
• Este artigo é para empreendedores que desejam um relatório sobre a solidez financeira de seus negócios para melhorar as condições fiscais ou fornecer a potenciais investidores.

Se você está pensando em iniciar um negócio ou buscar financiamento para seu empreendimento, provavelmente está preocupado com toda a contabilidade envolvida. A boa notícia é que vale a pena o esforço. Acompanhar e relatar a saúde financeira de uma empresa não apenas mantém você a par de seu desempenho fiscal, mas também pode ser útil para atrair investidores ou potenciais compradores. Um dos documentos mais importantes para acompanhar o sucesso do seu negócio é conhecido como demonstrativo de lucros e perdas.

O que é uma Declaração de P&L?

Uma demonstração de P&L é um documento que compara a receita total de uma empresa com suas dívidas e despesas. Uma demonstração de P&L é um indicador da saúde financeira de sua empresa com base em sua capacidade de gerar receita por meio de vendas, gerenciar despesas e sustentar uma margem de lucro saudável. Algumas declarações de P&L são muito simples, enquanto outras são extremamente complexas.

Você sabia?: Outros nomes para uma demonstração de lucros e perdas incluem demonstração de resultados, demonstração de ganhos, demonstração de receita, demonstração operacional, demonstração de operações e demonstração de desempenho financeiro.

Lucro líquido e lucro operacional

Antes de mergulharmos nos fundamentos da compreensão, criação e uso de uma demonstração de resultados, há dois termos principais que você deve conhecer: lucro operacional e lucro líquido.

“Receita operacional” refere-se à receita que sua empresa obtém após a dedução de suas despesas operacionais. Isso é útil para entender a força geral das principais operações de uma empresa, embora não inclua despesas adicionais, portanto, não é uma visão clara da lucratividade real de uma empresa.

“Receita líquida” refere-se à sua receita após a dedução de despesas adicionais não operacionais, como impostos e juros sobre dívidas. Também pode incluir qualquer receita derivada de juros sobre empréstimos ou venda de ativos, como equipamentos ou imóveis.

Por que preparar uma demonstração de P&L é importante?

Demonstrações de P&L são importantes porque ajudam a medir o sucesso de um negócio, permitindo que a liderança tome decisões mais informadas. Com uma demonstração de P&L em mãos, a administração pode determinar quais atividades estão gerando retorno sobre o investimento e quais estão perdendo dinheiro e, então, agir de acordo.

Você também precisará fornecer um P&L se estiver solicitando um empréstimo para pequenas empresas ou se estiver buscando financiamento de investidores. Os credores e investidores avaliarão seu lucro líquido e lucro operacional em relação às despesas, dívidas e impostos para garantir que seu negócio seja viável e valha a pena fornecer assistência financeira.

Muitas empresas também são obrigadas por lei ou associação a preencher declarações de lucros e perdas, tornando-as um documento importante a ser criado regularmente para garantir a conformidade regulatória.

Quais são os componentes de uma demonstração de P&L?

A primeira coisa que normalmente aparece em uma demonstração de P&L é a receita total, que é a receita bruta de uma empresa durante um determinado período. Isso pode ser dividido por site para empresas com vários locais.

Em seguida, uma demonstração de P&L geralmente inclui o custo total dos produtos vendidos (COGS), que é subtraído da receita para determinar a receita operacional. O COGS, ou despesas operacionais, pode incluir estoque, salários e vencimentos, honorários profissionais e outras despesas necessárias para administrar seus negócios. Eles geralmente são discriminados em uma demonstração de P&L.

Em seguida, quaisquer despesas não operacionais, como juros sobre empréstimos ou impostos, são deduzidas da receita operacional para determinar o lucro líquido ou o lucro líquido. Essas despesas são mantidas separadas em um P&L para diferenciá-las das despesas relacionadas diretamente a vendas e receitas, bem como para facilitar a determinação de deduções fiscais.

Um P&L normalmente é preparado na época do imposto, mas pode ser usado em algumas outras instâncias, como para informar o proprietário da empresa, funcionários e acionistas sobre o desempenho de uma empresa, garantir financiamento ou como prova de renda se a empresa for vendida.

Conclusão importante: um P&L deve incluir uma seção sobre receita operacional e receita líquida, despesas e dívidas, impostos e pagamentos de arrendamento. Também deve incluir uma seção final resumindo a linha de fundo e outros indicadores de solvência financeira.

Quem prepara uma demonstração de P&L?

A maioria dos proprietários de empresas contrata um contador ou um contador para preencher uma demonstração de P&L, o que é aconselhável, pois os profissionais têm experiência para garantir que tudo seja preparado com precisão. Se você está mais focado em outros aspectos do seu negócio, é perfeitamente aceitável contratar um especialista externo para criar uma demonstração de P&L para o seu negócio.

No entanto, embora uma demonstração de P&L seja uma das práticas contábeis mais complicadas de uma empresa, com algum conhecimento e prática, você pode fazer isso sozinho. Existem também muitos tipos de software disponíveis para ajudá-lo a concluir sua declaração de lucros e perdas, caso opte por fazê-lo sozinho.

Como você analisa uma demonstração de P&L?

Ao analisar uma demonstração de P&L, preste muita atenção ao lucro líquido, lucro operacional e despesas e depreciação do negócio. Você pode ter ouvido o termo “bottom line”, que na conversa diária significa o lucro líquido, o indicador final da saúde geral de uma empresa.

É importante entender de onde vem o lucro líquido (ou prejuízo líquido) revisando as despesas. Por exemplo, se sua receita operacional parece forte, mas os pagamentos do serviço da dívida estão consumindo sua margem de lucro, pode ser um indicador de que sua empresa está superalavancada e tem muitas dívidas em seus livros. Da mesma forma, se o crescimento dos salários e vencimentos estiver superando a receita, pode ser um sinal de que você está contratando muito rapidamente.

Você sabia?: Se você terceirizar a tarefa de criar um demonstrativo de P&L, converse com seu contador ou contador sobre o demonstrativo final e peça ajuda para analisar o documento e oferecer recomendações.

Qual é a diferença entre uma demonstração de P&L e uma demonstração de receita?

Uma demonstração de receita inclui apenas os dados de receita de uma empresa, enquanto uma demonstração de P&L compara a receita com as despesas. Tecnicamente, uma demonstração de receita pode ser uma seção de sua demonstração de P&L.

Muitas vezes, uma declaração de receita é usada como um indicador inicial de se a empresa está gerando receita, o que é especialmente importante para as startups demonstrarem aos credores e investidores. Muitos bancos e investidores, no entanto, acabarão querendo ver uma demonstração completa de P&L.

Entender a declaração de P&L é a chave para administrar um negócio ou projeto bem-sucedido

A demonstração de P&L fornece um instantâneo rápido de como sua empresa está se saindo financeiramente. Criar e analisar regularmente uma demonstração de P&L pode ajudá-lo a entender melhor o desempenho do seu negócio, quais despesas estão gerando retorno sobre o investimento e quais estão consumindo os lucros. Como diz o ditado: “Saber é metade da batalha.” Saber onde você está por meio de relatórios precisos de P&L pode significar a diferença entre sucesso e fracasso para qualquer pequena empresa.