Como reduzir a responsabilidade fiscal da sua empresa

• Um passivo fiscal é a dívida fiscal que você deve ao governo federal, estadual ou local.
• Entender quais deduções você pode fazer, quais equipamentos comprar e como investir nas operações pode ajudar a reduzir seu passivo tributário.
• Créditos fiscais podem reduzir seu imposto
• Este artigo é para proprietários de pequenas empresas que desejam gerenciar melhor seus impostos.

Para a maioria das pessoas, os impostos vencem em 15 de abril, mas as empresas devem preparar (e pagar) impostos o ano todo. As decisões que você toma ao longo do ano impactam o passivo tributário de sua empresa. Se este é o seu primeiro ano de declaração de imposto de renda comercial, você pode estar nervoso com o quanto deve ao governo.

O que é responsabilidade tributária?

Sua responsabilidade fiscal é o valor total dos impostos que você deve ao Internal Revenue Service (IRS) dos EUA, governo estadual ou local. Um passivo fiscal inclui seu imposto de renda, imposto sobre o emprego, imposto sobre ganhos de capital e impostos passados ​​que ainda não foram pagos. Em última análise, qualquer coisa sobre a qual você é obrigado a pagar impostos é uma responsabilidade fiscal.

Como posso reduzir o meu rendimento tributável?

De despesas comerciais a investimentos cuidadosos, há uma variedade de estratégias que proprietários de negócios inteligentes podem usar para reduzir a parte de sua receita comercial que pode ser tributada.

1. Saiba quais deduções você pode fazer legalmente.

“Muitos proprietários de pequenas empresas não estão cientes das deduções e estão perdendo dinheiro que pode ser economizado todos os anos”, disse Gary Milkwick, diretor de produtos da 1-800Accountant .

Milkwick citou algumas das despesas comerciais mais comuns que os proprietários podem deduzir de seus impostos:

• Despesas e quilometragem para veículos pessoais usados ​​para negócios
• Contas de telefone celular, se os telefones forem usados ​​principalmente para negócios
• Custos de operar um negócio em casa, como parte de sua hipoteca, aluguel ou serviços públicos
• 50% das despesas com refeições e entretenimento com parceiros, funcionários, contratados e clientes existentes ou potenciais
• Custos para comprar equipamentos comerciais, como computadores, impressoras, monitores e telefones
• Criação e contribuição para planos de aposentadoria

2. Faça compras e investimentos inteligentes.

Se você vai investir em novos equipamentos ou serviços para o seu negócio, o momento dessas compras pode afetar sua responsabilidade fiscal neste ano ou no próximo ano, disse Milkwick. A partir de janeiro, planeje o que você está disposto a investir antes do final do ano.

“Se for novembro e você planeja comprar equipamentos nos próximos meses para uma expansão de negócios, por exemplo, pode fazer sentido acelerar a compra … antes do final do ano para obter a dedução fiscal no ano atual ”, disse Milkwick ao Business News Daily. “[O] mesmo vale para os serviços. Se for no final do ano e você estiver planejando uma grande campanha de marketing nos próximos meses, pode fazer sentido pagar antecipadamente alguns dos custos para fazer a dedução no ano atual.”

Por acaso tem dinheiro sobrando para fazer investimentos maiores? Certifique-se de considerar oportunidades favoráveis ​​​​aos impostos. Por exemplo, você pode amortizar uma parte significativa dos investimentos iniciais em áreas como imóveis e petróleo e gás, disse Casey Minshew, CEO da EnergyFunders .

“Investimentos em petróleo e gás que passam por ‘custos intangíveis de perfuração’ ajudam a reduzir a renda tributável de um investidor, pois eles podem considerar esses custos como deduções ativas de sua renda auferida”, disse Minshew. “Isso pode gerar um retorno de até 30% no primeiro ano com base apenas em benefícios fiscais, mesmo antes de uma gota de petróleo ser produzida.”

Os proprietários de empresas muitas vezes pensam erroneamente que todas as entradas de caixa são receitas tributáveis ​​e todas as saídas de caixa são deduções, disse Milkwick. Na realidade, a natureza da entrada ou saída de caixa determina se ela pode ser tributada ou deduzida.

Por exemplo, disse ele, o rendimento da venda de bens ou serviços da empresa é tributável. No entanto, alguns aumentos de caixa comuns que não são tributáveis ​​para a empresa incluem empréstimos bancários, linhas de crédito e empréstimos do proprietário para o negócio.

“Esses [empréstimos] também não são dedutíveis do proprietário até que a empresa gaste o dinheiro”, acrescentou Milkwick.

Se você não tem certeza se pode ou deve usar alguma estratégia de dedução de impostos, consulte seu advogado tributário ou contador público certificado (CPA).

3. Invista em seus funcionários.

Finalmente, uma das melhores maneiras de reduzir sua renda tributável é reinvestir o dinheiro ganho de volta em seu negócio, especificamente em seus funcionários. Isso reduzirá sua carga tributária e, ao mesmo tempo, dará à sua equipe melhores chances de sucesso.

De um modo geral, os salários, salários, bônus e outras remunerações que você paga a seus funcionários em um determinado ano são dedutíveis de impostos, desde que atendam aos seguintes critérios:

• A compensação é ordinária e necessária.
• Eles são uma quantidade razoável.
• Eles pagaram por serviços que foram realmente prestados.
• Eles foram pagos ou incorridos no ano corrente.

Investir em seu negócio contratando funcionários qualificados pode reduzir sua carga tributária, mas as contribuições de aposentadoria dos funcionários também são dedutíveis para os empregadores. De acordo com o IRS, os empregadores podem deduzir as contribuições 401(k), desde que não excedam as limitações descritas na seção 404 do Internal Revenue Code.

Oferecer aos seus funcionários contribuições correspondentes, participação nos lucros ou porto seguro é uma ótima maneira de aumentar o moral, atrair os melhores talentos e expandir seus negócios, pois pesquisas mostram que funcionários felizes são trabalhadores mais produtivos.

Conclusão importante: reduza sua renda tributável compreendendo deduções e créditos, faça investimentos isentos de impostos e invista em seus funcionários.

Evite uma auditoria.

Embora faça sentido financeiro explorar todas as suas opções para reduzir sua conta de impostos, você precisa ter cuidado. Se suas deduções parecerem suspeitas para o IRS, a agência poderá auditar seu negócio.

O IRS mudou seu foco de grandes corporações para entidades de negócios menores, como proprietários individuais, LLCs, parcerias e corporações S, disse Jessie Seaman, ex-advogada sênior da Tax Defense Network . Em outras palavras, disse Seaman, sua empresa pode estar sob um escrutínio ainda maior do que seus grandes concorrentes.

Seaman observou que o IRS geralmente procura certos tipos de deduções fiscais de negócios – como aqueles para escritórios domésticos; refeições, viagens e entretenimento; uso do veículo; e perdas imobiliárias – para garantir que os contribuintes cumpram os limites e regulamentos.

Da mesma forma, Steven Aldrich, ex-diretor de produtos da GoDaddy e ex-CEO do sistema de contabilidade on-line Outright, lembrou os proprietários de empresas a manter as despesas pessoais e comerciais separadas. (O IRS procura despesas pessoais relatadas como despesas comerciais, disse ele.) E sempre informe a receita bruta completa antes que quaisquer taxas, como as de processamento de cartão de crédito, sejam cobradas, acrescentou.

Se você receber um aviso de auditoria, leia o guia do Business News Daily para lidar com uma auditoria adequadamente. Em seguida, consulte seu profissional tributário para as próximas etapas.

Conclusão principal: reduza suas chances de ser auditado, evitando misturar despesas pessoais e comerciais ou fazer deduções flagrantes.

Como posso reduzir a minha exposição fiscal?

Uma das melhores maneiras de diminuir sua exposição fiscal é prestar atenção aos créditos fiscais, bem como às deduções fiscais.

Ao contrário das deduções fiscais, que reduzem sua renda tributável, os créditos fiscais são deduzidos de sua carga tributária. Em vez de diminuir a renda sobre a qual você deve impostos, os créditos fiscais concedem uma redução no valor do imposto que você deve. Existem muitos créditos fiscais federais disponíveis para empresas, como o crédito comercial geral, o crédito para investimentos, o crédito para creches e instalações fornecidas pelo empregador, o crédito para empregos na Índia e muito mais.

Em alguns casos, você pode descobrir que sua empresa é elegível para mais créditos fiscais do que pode receber legalmente naquele ano. Nesses casos, você pode fazer uma de duas coisas:

• Aplique o crédito fiscal aos anos anteriores em que você não excedeu seu limite de crédito para receber um reembolso retroativo.
• Transfira o saldo e aplique-o ao próximo ano fiscal.

Muitos estados oferecem créditos fiscais para incentivar o crescimento econômico e o investimento empresarial. Eles variam de estado para estado, e muitos são oferecidos para empresas que aumentam o emprego, usam recursos locais ou operam em cidades e regiões subdesenvolvidas. O departamento do tesouro ou a câmara de comércio do seu estado terá informações abrangentes sobre os créditos fiscais estaduais e locais disponíveis.

Muitas empresas registram suas deduções com cuidado, mas esquecem de explorar todos os créditos fiscais que possam estar disponíveis para eles. Para garantir que você reduza a exposição fiscal de sua empresa o máximo possível, trabalhe com seu contador para garantir que você esteja recebendo todos os créditos fiscais aplicáveis ​​que possam beneficiar sua empresa.

Conclusão importante: garantir créditos fiscais pode reduzir sua responsabilidade fiscal geral. Considere o crédito comercial geral e o crédito para investimento para começar.

Qual é o tratamento tributário das contribuições de caridade?

Indivíduos que fazem contribuições beneficentes qualificadas podem deduzir essas contribuições em até 60% de sua renda bruta ajustada, desde que especifiquem as deduções em seus impostos de renda. Os contribuintes que fazem a dedução padrão não podem deduzir contribuições de caridade.

As corporações podem deduzir certas contribuições de caridade, embora não possam deduzir mais de 10% de sua receita antes dos impostos em um determinado ano. As contribuições em excesso podem ser transportadas por até cinco anos. A forma como suas contribuições são tratadas também pode depender do tipo de contribuição que você fez, como dinheiro, propriedade ou ações.

Certas contribuições de caridade também contam como despesas comerciais. Se sua empresa recebeu algum benefício em troca da doação, como espaço publicitário ou patrocínio de evento, a doação pode ser considerada uma despesa comercial.

Conclusão importante: as contribuições de caridade podem ser deduzidas, embora as empresas não possam deduzir mais de 10% de sua receita antes dos impostos no mesmo ano. Algumas contribuições de caridade também são despesas comerciais.

O que torna uma empresa isenta de impostos?

Organizações isentas de impostos não precisam pagar imposto de renda federal, embora ainda possam ser obrigadas a pagar imposto de renda estadual e local. Para se qualificar para o status de isenção de impostos, os proprietários e fundadores de uma empresa não devem receber lucros dela.

Várias organizações podem ser isentas de impostos, mas geralmente se enquadram em uma das nove categorias:

1. Religião (como igrejas ou sinagogas)
2. Artes ou cultura (como museus de arte)
3. Educação (como universidades ou associações de pais e mestres)
4. Benefício social público (como a Fundação Gates ou United Way)
5. Saúde (como hospitais sem fins lucrativos ou sociedades de câncer)
6. Serviços humanos (como abrigos para sem-teto ou escoteiras)
7. Ambiente (como sociedades humanas ou fundações ambientais)
8. Assuntos internacionais ou estrangeiros (como o Comitê Internacional da Cruz Vermelha)
9. Organizações associativas (como organizações de veteranos ou sindicatos)

Para receber o status de isenção de impostos, sua empresa deve se registrar no IRS. A forma mais comum de organização isenta de impostos tem o status 501(c)(3) . Para se qualificar para isso, sua organização deve

1. Não dar renda líquida a um proprietário, fundador ou qualquer outro indivíduo.
2. Ter um propósito religioso, científico, educacional ou outro de caridade.
3. Não se envolver em campanhas políticas ou tentar influenciar a legislação governamental.
4. Não violar a política pública ou estar envolvido em atividades ilegais.

Se você é um 501(c)(3), além de ser isento de impostos, as doações que indivíduos fazem para sua organização são dedutíveis de impostos. Há uma variedade de outras entidades isentas de impostos, como um status 501(c)(4) para organizações de bem-estar social. O IRS fornece informações sobre quem pode reivindicar o status de isenção de impostos e quais formulários você precisará usar para registrar a declaração.

Conclusão importante: empresas isentas de impostos são identificadas por lei e registradas no IRS. Empresas isentas de impostos são geralmente organizações 501(c)(3) sem fins lucrativos.

Como calculo os impostos da minha empresa?

Se você não for uma organização isenta de impostos, os impostos comerciais devidos dependem do tipo de negócio que você possui. Uma corporação de responsabilidade limitada, por exemplo, terá uma estrutura tributária diferente de um único proprietário.

Os principais impostos federais que os empresários devem calcular são

• Imposto de renda: todas as empresas, exceto parcerias, precisarão apresentar uma declaração de imposto de renda todos os anos. (As sociedades apresentam uma declaração de informações.) A forma como o seu imposto de renda é calculado depende da estrutura do seu negócio . Parcerias, empresas individuais, corporações e S-corps são os tipos mais comuns de estruturas de negócios.
• Impostos estimados: O imposto de renda é pago ao longo do ano. Os funcionários têm impostos retidos de seus contracheques, mas as empresas e os autônomos devem declarar impostos estimados ao longo do ano, com base na renda que você ganhou até aquele ponto do ano. Federalmente, quatro pagamentos de imposto de renda vencem em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano fiscal anterior. O imposto estimado é calculado usando o Formulário 1040-ES ou o Formulário 1120-W para empresas.
• Imposto de trabalho autônomo: Os funcionários geralmente têm impostos de Previdência Social e Medicare retidos de seus contracheques. No entanto, se você é proprietário de uma empresa autônoma, deve calcular e pagar seu próprio imposto do Medicare e do Seguro Social por meio de impostos de trabalho autônomo. Alguns grupos são isentos de impostos de trabalho autônomo, mas, geralmente, se você ganhar mais de $ 400 de trabalho autônomo, deverá pagar impostos de trabalho autônomo , que podem ser calculados usando o Anexo SE no Formulário 1040.
• Imposto de emprego: Se sua empresa tiver funcionários, você deverá registrar uma parte dos impostos de Previdência Social e Medicare, juntamente com a retenção do imposto de renda e o imposto federal de desemprego. Estes são calculados e pagos através do imposto sobre o emprego .
• Imposto especial de consumo: nem todas as empresas precisam calcular ou pagar impostos especiais de consumo. Você deve pagar impostos especiais de consumo se fabricar ou vender determinados produtos, usar tipos específicos de equipamentos ou instalações ou receber pagamentos por serviços específicos. As empresas que devem pagar impostos especiais de consumo variam de provedores de bronzeamento artificial a serviços de gerenciamento de aeronaves. Antes de calcular os impostos comerciais, descubra se você é obrigado a pagar impostos especiais de consumo e quais formulários precisará preencher.

Dependendo dos ativos que sua empresa possui, pode ser necessário pagar impostos adicionais, como o imposto predial. A maioria das empresas também deve pagar impostos estaduais e locais. Embora esses impostos geralmente sejam muito mais baixos do que os impostos federais, eles podem ser mais complicados de calcular e acarretar grandes penalidades por erros. Verifique todos os seus formulários cuidadosamente antes de enviar seus impostos para evitar multas.

O cálculo do imposto comercial não depende de um único número. Devido a deduções, créditos e alterações no código tributário, a taxa real que você paga provavelmente mudará a cada ano.

Para garantir que você esteja calculando os impostos de sua empresa corretamente, trabalhe com um especialista em preparação de impostos ou contador certificado durante o ano. Um profissional tributário pode aconselhá-lo sobre a tomada de decisões estratégicas que reduzirão sua responsabilidade fiscal e garantirão que você receba todas as deduções, créditos ou isenções fiscais possíveis.

Conclusão importante: para calcular seus impostos, calcule o total de imposto de renda, imposto de trabalho autônomo, impostos especiais de consumo e muito mais. Consulte um contador público certificado para garantir que sua conta de impostos seja tabulada corretamente.

Sean Peek também contribuiu para a reportagem deste artigo. Algumas entrevistas com fontes foram realizadas para uma versão anterior deste artigo.